【財富傳承】遺囑信託

在進行家族財富傳承時，許多企業主或高淨值人士最擔心的一點是：「如果我把遺產留給子女，但他們未來不幸面臨離婚，我辛苦積攢的財產會不會被對方的配偶瓜分？」

在處理跨國資產或高額遺產時，「遺囑信託（Testamentary Trust）」 是一項極為關鍵的法律工具。律和國際律師事務所將結合澳洲著名的 Bernard & Bernard 案例，為您解析如何透過結構化設計，為家族資產築起一道法律防護牆。

在處理關係破裂（離婚或分居）的財產分配時，法院通常會將當事人的財務狀況分為兩類：

• 婚後財產池（Property Pool）： 雙方共同擁有的資產，法院有權直接進行分配。
• 財務資源（Financial Resource）： 指當事人雖然不直接擁有，但可以從中受益的經濟來源。法院雖然不能直接處分這類資產，但在分配其他「共同財產」時，會將其納入考量。

遺囑信託的目標，就是透過合理的法律設計，讓遺產被視為受益人的「財務資源」而非「共同財產」，從而避免被直接分割。

根據澳洲 Moores 律師事務所分享的案例，家事法庭在 Bernard & Bernard [2019] 一案中，判決遺囑信託內的資產不納入離婚分配。其關鍵在於「控制權」的分離：

• 信託架構： 父親過世後設立了遺囑信託。兒子（丈夫）是 A 信託的受益人，但受託人（管理者）是他的姐姐。
• 法院觀點：

1. 受益人無法自我決定： 丈夫（受益人）無法自行決定何時、如何動用資金，必須經過姐姐（受託人）的同意。
2. 受託人的義務： 如果受託人（姐姐）將所有資產一次性撥給弟弟以規避離婚分配，這將違反她對信託其他受益人（如孫子女）的法律義務。
3. 財產性質： 這些資產並非婚姻期間共同創造的財產，而是來自長輩的贈與與傳承。

為了確保遺囑信託能在關鍵時刻發揮資產保護功能，我們建議在規劃時落實以下三點：

遺囑信託不僅僅是為了避稅，更是一份對後代長遠的保護。透過精密的法律設計，您可以確保家族財富即便在面臨不可預見的家庭變故時，依然能穩定傳承。

律和國際律師事務所（Lex Harmonia Legal） 擁有豐富的跨國遺產規劃與信託法律經驗。如果您希望進一步了解如何為您的家族資產量身定制防護方案，歡迎隨時與我們聯繫。